Пояснение и рекомендации по составлению раздела «риски и гарантии»
Уважаемый посетитель! Находящийся на этой странице вы по достоинству можете оценить большой сборник статей на тему «Как разработать бизнес-план ». Для того, чтобы Вам было удобно весь предоставленный на сайте материал разделен на части подобно обычной книжной продукции.
Читать предыдущие записи | К оглавлению | Читать дальше |
Поток реальных денег
Составление таблицы 3.18 потока реальных денег является завершающей стадией в финансовых расчетах по проекту. Эта таблица показывает обеспеченность финансовыми ресурсами процесса реализации проекта на каждом этапе. Таблица 3.18 потока реальных денег является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, а также оценки эффективности его использования.
Таблица потока реальных денег состоит из трех частей:
• потока реальных денег от производственной деятельности,
• потока реальных денег от инвестиционной деятельности,
• потока реальных денег от финансовой деятельности.
Все поступления и платежи отображаются в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, с учетом задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделий, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом), а также условий формирования производственных запасов.
Остаток денежных средств на счете (баланс наличности) используется предприятием для выплат, на обеспечение производственной деятельности последующих периодов, инвестиций, погашения займов, выплаты налогов и личное потребление.
Оценка потока реальных денег.
Если на каком либо этапе (шаге расчета) сальдо реальных денег становится отрицательным, это означает, что проект в данном виде не может быть осуществлен из-за дефицита финансовых средств.
Таблица 3.18.
Наименование показателя |
Первый год, месяцы |
Всего, за год |
Второй год, кварталы | ||||||
1 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 | |||
1. Поступления от сбыта продукции | |||||||||
2. Прямые производственные издержки | |||||||||
3. Поступления от других видов деятельности | |||||||||
4. Выплаты на другие виды деятельности | |||||||||
5. Общие (постоянные) издержки | |||||||||
6. Налоги и выплаты в Фонды социального обеспечения |
Читать предыдущие записи | К оглавлению | Читать дальше |